La declaración de renta en Colombia 2026 volverá a convertirse en uno de los principales retos financieros para millones de personas naturales durante el segundo semestre del año. El calendario tributario ya fue definido por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) y los contribuyentes tendrán poco más de dos meses para cumplir con esta obligación correspondiente al año gravable 2025.

De acuerdo con la Dian, los vencimientos iniciarán el 12 de agosto de 2026 y se extenderán hasta el 26 de octubre de 2026, según los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria (NIT). Por ello, expertos recomiendan no esperar hasta los últimos días para organizar los documentos y preparar la información necesaria.

Además del impacto que representa para las finanzas personales, esta temporada también implica una alta carga de trabajo para los profesionales de la contaduría. El aumento de contribuyentes obligados a declarar, los cambios normativos y la atención simultánea de decenas o cientos de clientes convierten este periodo en uno de los más exigentes para el sector.

Según cifras de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian), más de 6,5 millones de personas naturales presentaron su declaración de renta al cierre de la temporada tributaria de 2025, una cifra que refleja la magnitud del proceso y la importancia de prepararse con anticipación.

¿Quiénes deben presentar la declaración de renta en Colombia 2026?

La obligación de presentar la declaración de renta en Colombia 2026 corresponde a las personas naturales que durante el año gravable 2025 superaron al menos uno de los topes establecidos por la normativa tributaria.

Los límites fijados aplican para ingresos, patrimonio, consumos, compras y movimientos financieros. Basta con superar uno de estos requisitos para quedar obligado a presentar la declaración de renta.

Deben declarar renta las personas naturales que hayan superado alguno de los siguientes umbrales:

• Ingresos brutos superiores a 69.718.600 pesos.

• Patrimonio bruto superior a 224.095.500 pesos.

• Compras o consumos superiores a 69.718.600 pesos.

• Consignaciones, depósitos e inversiones superiores a 69.718.600 pesos.

Los vencimientos dependerán de los dos últimos dígitos del NIT. Por esa razón, la Dian recomienda reunir con tiempo los documentos y verificar si se cumplen los requisitos para declarar.

Preparar la información con anticipación también permite revisar posibles deducciones y evitar errores al momento de presentar la obligación tributaria.

Beneficios tributarios para reducir el impuesto de renta legalmente

La legislación colombiana contempla diferentes mecanismos para disminuir de forma legal el impuesto de renta. Sin embargo, muchos contribuyentes terminan pagando más de lo necesario por desconocer estos beneficios o por no contar con los soportes requeridos.

De acuerdo con un análisis de la plataforma Siigo, existen varios alivios tributarios previstos en el Estatuto Tributario que pueden ayudar a reducir la carga fiscal, siempre que se cumplan las condiciones establecidas por la ley. Entre ellos se encuentran:

• Deducción por dependientes del artículo 387 del Estatuto Tributario: permite deducir hasta el 10 % de los ingresos brutos provenientes de una relación laboral o legal y reglamentaria, con un límite anual de 19.122.816 pesos para quienes percibieron ingresos durante todo el año gravable 2025. La deducción puede aplicarse a hijos menores de edad, hijos estudiantes hasta los 23 años que dependan económicamente del contribuyente, hijos con discapacidad, padres, cónyuge o compañero permanente. Para utilizarla es necesario conservar los documentos que acrediten la dependencia.

• Aportes voluntarios a fondos de pensiones y depósitos en cuentas AFC: los artículos 55 y 126-4 del Estatuto Tributario establecen que estos instrumentos permiten disminuir la base gravable del impuesto sobre la renta, siempre que se respeten los topes y requisitos legales.

• Ahorro para el retiro o para facilitar la compra de vivienda: los aportes voluntarios y las cuentas AFC pueden convertirse en herramientas de optimización fiscal cuando hacen parte de una estrategia financiera desarrollada durante el año gravable y no únicamente al momento de preparar la declaración.

• Pagos por medicina prepagada y pólizas de salud: el artículo 387 autoriza su deducción dentro de los límites previstos, siempre que correspondan al contribuyente, a su cónyuge, a sus hijos o a los dependientes autorizados y existan los certificados expedidos por la entidad prestadora del servicio.

Aprovechar estos beneficios requiere conservar la documentación que respalde cada deducción y verificar que se cumplan todas las condiciones establecidas por la ley antes de presentar la declaración.

Documentos que conviene reunir antes de presentar la declaración de renta

Preparar con tiempo los soportes también puede agilizar el proceso y reducir el riesgo de inconsistencias durante la presentación de la declaración de renta.

El experto en finanzas de la Escuela de Negocios de la Fundación Universitaria Konrad Lorenz, Reinaldo Medina, recomienda tener organizados los principales certificados antes de iniciar el diligenciamiento de la información.

Entre los documentos que conviene reunir se encuentran:

• Certificado de ingresos y retenciones entregado por el empleador.

• Certificados de cuentas bancarias y productos financieros.

• Certificados de aportes a salud, pensión y fondos voluntarios, incluidas las cuentas AFC y la pensión voluntaria.

• Comprobantes de compras de alto valor, como vehículos, motocicletas o inmuebles, cuando estas operaciones se hayan realizado durante el año gravable.

Contar con estos documentos facilita la verificación de la información financiera y permite sustentar las deducciones que puedan aplicarse dentro de la declaración de renta.

Organizar la documentación con suficiente anticipación también ayuda a evitar contratiempos durante el calendario tributario y reduce la posibilidad de omisiones al momento de presentar la obligación ante la Dian.

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