La declaración de renta en Colombia es una obligación tributaria que deben cumplir ciertos contribuyentes ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Este proceso consiste en informar los ingresos, patrimonio, gastos, deducciones e inversiones del año gravable anterior. El objetivo es determinar si el ciudadano debe pagar impuesto sobre la renta y, en caso afirmativo, cuánto corresponde.

Declarar no siempre implica pagar

Es importante aclarar que presentar la declaración de renta no siempre significa pagar impuestos. En algunos casos, las personas cumplen con la obligación de declarar, pero el resultado no arroja un saldo a pagar. Sin embargo, no hacerlo puede traer sanciones económicas, intereses moratorios y consecuencias legales.

Fechas para declarar renta en 2025

El calendario tributario para la declaración de renta del año gravable 2024, que se presenta en 2025, fue establecido en el Decreto 2229 de diciembre de 2023. Según la DIAN, las personas naturales y sucesiones ilíquidas deberán presentar su declaración entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025, dependiendo de los dos últimos dígitos de su NIT.

Calendario de declaración de renta para septiembre de 2025

Durante septiembre, las fechas para presentar la declaración están distribuidas de la siguiente manera:

27 y 28    1 de septiembre de 2025
29 y 30    2 de septiembre de 2025
31 y 32    3 de septiembre de 2025
33 y 34    4 de septiembre de 2025
35 y 36    5 de septiembre de 2025
37 y 38    8 de septiembre de 2025
39 y 40    9 de septiembre de 2025
41 y 42    10 de septiembre de 2025
43 y 44    11 de septiembre de 2025
45 y 46    12 de septiembre de 2025
47 y 48    15 de septiembre de 2025
49 y 50    16 de septiembre de 2025
51 y 52    17 de septiembre de 2025
53 y 54    18 de septiembre de 2025
55 y 56    19 de septiembre de 2025
57 y 58    22 de septiembre de 2025
59 y 60    23 de septiembre de 2025
61 y 62    24 de septiembre de 2025
63 y 64    25 de septiembre de 2025
65 y 66    26 de septiembre de 2025

Estos son solo algunos ejemplos del cronograma oficial, que avanza de manera consecutiva durante el mes. Es fundamental revisar con anticipación la fecha que corresponde según los últimos dígitos del NIT o cédula para evitar sanciones.

¿Quiénes deben declarar renta en 2025?

La DIAN establece que deben declarar renta en Colombia quienes cumplan al menos una de las siguientes condiciones:

    •    Tener un patrimonio bruto superior a 4.500 UVT ($211.793.000 COP).
    •    Haber recibido ingresos brutos iguales o superiores a 1.400 UVT ($65.891.000 COP).
    •    Realizar consumos con tarjeta de crédito superiores a 1.400 UVT.
    •    Hacer compras o consumos totales anuales mayores a 1.400 UVT.
    •    Tener consignaciones, depósitos o inversiones superiores a 1.400 UVT.
 

También deben declarar quienes tengan ingresos del exterior, activos fuera del país o estén obligados por disposiciones del Estatuto Tributario.

Documentos y pasos para declarar correctamente

Para cumplir con la obligación, la DIAN recomienda:
    •    Verificar si se cumplen los requisitos de obligación.
    •    Reunir la documentación (certificados de ingresos, extractos bancarios, certificados de retención).
    •    Usar el formulario adecuado: 210 para residentes y 1103 para no residentes.
    •    Acceder a la plataforma Muisca de la DIAN para diligenciar y presentar el formulario.
    •    Pagar el saldo a cargo en caso de que lo haya.
    •    Guardar el comprobante de presentación como respaldo.

Consecuencias de no declarar a tiempo

El incumplimiento en la declaración de renta puede generar sanciones severas. La más común es la sanción por extemporaneidad, que aumenta cuanto más tarde se presente la declaración. Además, se generan intereses moratorios sobre el saldo pendiente. En casos extremos, la omisión puede implicar una sanción por no declarar equivalente al 20% de los ingresos brutos del contribuyente. Esto también puede traer restricciones en trámites financieros, comerciales e incluso migratorios.

Recomendaciones finales

La mejor estrategia es anticiparse al plazo de vencimiento, preparar los documentos con tiempo y hacer uso de la plataforma en línea de la DIAN para evitar congestiones en las fechas límite. Además, consultar a un contador o asesor tributario puede ser de gran ayuda para optimizar deducciones, evitar errores y cumplir de manera correcta con esta obligación fiscal.

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